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公司清算资金往来怎么记账?

时间:2020-01-07 来源:网络 作者:admin 点击:0次

       根本做法,,,,,,,,,,,开户部门,开户部门,汇出外,汇出道,电子收报行,电子拍电报行,电子联行转刊行,,二、会计师课程,1、电子联行往帐拍电报行应用,余额双边反映,不可轧差。

       一式三联。

       二、本课程可按资金往来部门,离别同城票清算、信用卡清算等进展明细核计。

       清算资金往来是指用来同路之间清算的资金,如用来票或同路款子调拨的预备金(在人行开户),各行之间的清算代办资金等。

       本课程期末收方余额,体现企业应收的清算资金;本课程期末付方余额,体现企业对付的清算资金。

       (一)提出收方凭据,借记本课程,贷记其它对付款课程。

       (二)提入收方凭据,提入凭据对无误的,借记吸收储蓄等课程,贷记本课程。

       已过退票时刻未产生退票,借记其它对付款课程,贷记吸收储蓄等课程。

       2、《企业会计师信条——使用指南》附录中设立了5个协同类课程。

       三、清算资金往来的要紧账务料理(一)同城票清算事务1.提出收方凭据时,借记本课程,贷记"其它对付款"课程;产生退票时,借记"其它对付款"课程,贷记本课程;已过退票时刻未产生退票时,借记"其它对付款"课程,贷记"吸收储蓄"等课程。

       因误提他行凭据等因不许入账的,借记其它应收费课程,贷记本课程。

       参考材料起源:中本公民钱庄清算总核心-部门概貌参考材料起源:百度百科-资金清算,1003寄放央行款子一、本课程核计企业(钱庄)寄放于中本公民钱庄(以次简称"央行")的各种款子,囊括事务资金的划拨、办同城票互换和异地跨系资金汇划、提或缴存现钞等。

       因误提他行凭据等因不许入账的,借记其它应收费课程,贷记本课程。

       如清算资金往来课程核计企业(钱庄)间事务往来的资金清算款子。